04.10.2019 прокуратурой Кольского района утверждено обвинительное заключение по уголовному делу в отношении Г., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199. 2 УК РФ, то есть в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, совершенное в крупном размере.
Г. в период времени с 28.06.2017 являлся врио директора ООО «Северный Ветер», т.е. руководителем организации, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в Обществе.
Г., являясь врио директора ООО «Северный Ветер», обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, находясь в период времени с 30.08.2017 по 21.05.2018 в офисе, расположенном по адресу: Мурманская область, г. Кола, ул. Привокзальная, д.27, заведомо зная об имеющейся у Общества недоимке по налогам и страховым взносам в общей сумме 38 798 801,67 рублей, а также о том, что налоговым органом предпринят комплекс мер, направленный на ее принудительное взыскание, и что в случае поступления на указанные выше расчетные счета Общества денежные средства будут списаны банком в счет погашения имеющейся недоимки, с целью воспрепятствования принудительному взысканию налоговым органом образовавшейся недоимки в крупном размере решил совершить действия, направленные на сокрытие денежных средств Общества в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки.
Реализуя свой преступный умысел, с целью недопущения поступления денежных средств на расчетные счета Общества, открытые в кредитных учреждениях, и их списания для погашения задолженности по уплате налогов и страховых взносов, врио директора ООО «Северный Ветер» Г., находясь в период времени с 09 часов 00 минут 30.08.2017 по 18 часов 00 минут 21.11.2017 в офисе, расположенном по адресу: Мурманская область, г. Кола, ул. Привокзальная, д.27, осознавая общественную опасность своих действий, действуя умышленно, осознавая, что операции по расчетным счетам ООО «Северный Ветер» приостановлены МРИ ФНС России №7 по Мурманской области и на расчетные счета указанной Инспекцией выставлены инкассовые поручения на взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, которые не позволяют ему как руководителю свободно распоряжаться денежными средствами организации, лично, подготовил письма в адрес АО «Апатит» и АО «ФосАгро-Череповец» с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих перечислению на расчетные счета ООО «Северный Ветер», в адрес иных контрагентов Общества, после чего лично подписывал подготовленные им письма и направил их в адрес АО «Апатит» и АО «ФосАгро-Череповец».
Всего по распорядительным письмам направленным врио директором ООО «Северный Ветер» Г.., и заключенному последним с АО «Апатит» соглашению, контрагентам Общества, минуя расчетные счета ООО «Северный Ветер» в период времени с 09 часов 00 минут 30.08.2017 по 23 часа 59 минут 21.05.2018 в нарушение требований ст. 855 ГК РФ были перечислены денежные средства, принадлежащие ООО «Северный Ветер», в общей сумме 6 378 557,60 рублей.
Тем самым врио директора ООО «Северный Ветер» Г.в период времени с 09 часов 00 минут 30.08.2017 по 23 часа 59 минут 21.05.2018, находясь в помещении офиса Общества, расположенного по адресу: Мурманская область, г. Кола, ул. Привокзальная, д.27, действуя умышленно, сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам денежные средства организации-налогоплательщика ООО «Северный Ветер» в сумме 6 378 557,60 рублей, что повлекло непоступление в бюджетную систему РФ денежных средств в виде налоговых платежей в сумме доначисленной недоимки по налогам и страховым взносам.
В результате умышленных преступных действий Г., выразившихся в сокрытии денежных средств организации-налогоплательщика в общей сумме 6 378 557,60 рублей, то есть крупном размере, путем направления распорядительных (финансовых) писем контрагентам ООО «Северный Ветер», и заключения с АО «Апатит» соглашения о перечислении денежных средств контрагентам ООО «Северный Ветер», в нарушение установленной ст.855 ГК РФ очередности, механизм принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в общей сумме 38 798 801,67 рублей, примененный налоговым органом, реализован не был.
